Калькулятор налога с продажи квартиры
Минимальный срок владения, 70 % кадастровой стоимости, вычет 1 млн ₽ или расходы, ставки 13 % и 15 %.
Как считается
Налог не платится, если квартира была в собственности не меньше минимального срока: 3 года — для жилья, полученного по наследству, в дар от члена семьи или близкого родственника, в результате приватизации или по договору ренты, а также для единственного жилья; 5 лет — в остальных случаях (ст. 217.1 НК РФ). Срок считается с даты регистрации права собственности, а по наследству — со дня открытия наследства.
Если срок не прошёл, доход от продажи берётся не меньше 70 % кадастровой стоимости на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права (п. 2 ст. 214.10 НК РФ). Доход уменьшается на имущественный вычет до 1 000 000 ₽ или на подтверждённые расходы на покупку (пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). С 2025 года налог — 13 % с части налоговой базы до 2,4 млн ₽ и 15 % с части свыше (п. 1.1 ст. 224 НК РФ). Декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля, налог платят до 15 июля следующего года.
Семьи с двумя и более несовершеннолетними детьми могут не платить налог независимо от срока владения при соблюдении условий п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ.
Нормы: ст. 214.10, 217.1, 220, 224, 228, 229 Налогового кодекса РФ
Частые вопросы
Квартира в долевой собственности — как считать?
Каждый собственник считает налог со своей доли дохода. Вычет 1 млн ₽ при продаже единого объекта по одному договору делится между собственниками пропорционально долям.
Можно ли уменьшить налог за счёт ипотечных процентов?
Проценты по ипотеке, уплаченные при покупке этой квартиры, входят в подтверждённые расходы, если они не использовались для вычета по процентам.
Нужно ли подавать декларацию, если налог ноль?
Если квартира продана после минимального срока — нет. Если срок не прошёл, но доход от продажи не больше 1 000 000 ₽, декларацию тоже можно не подавать (п. 4 ст. 229 НК РФ). Если доход больше, декларация нужна, даже когда после вычета расходов налог равен нулю.
Шаблоны, куда вставить расчёт
- DOCX1 987 просм.
Калькулятор считает по общим правилам и не заменяет консультацию юриста.