Налоговая требует пояснить доход от сдачи квартиры
Доход от сдачи жилья облагается НДФЛ: 13 % при годовом доходе до 2,4 млн ₽, выше — по повышенным ставкам. Декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля, налог платят до 15 июля следующего года. Если налоговая прислала письмо, лучше подать декларацию и заплатить налог до того, как начислят штраф.
Что делать
- Прочитайте письмо: это может быть информационное письмо или требование о пояснениях с конкретным сроком.
- Если доход был — подайте декларацию 3-НДФЛ за прошлые годы и заплатите налог.
- Если квартиру не сдавали — ответьте письменно, приложите доказательства: договор с родственником без оплаты, справку о проживании.
- Подумайте о регистрации самозанятым: налог 4 % с дохода от физлиц вместо 13 %.
Шаги выше — общий порядок. В конкретном деле исход часто решают детали: даты, формулировки, доказательства и позиция другой стороны. Проверьте себя →
Сроки и суммы
- 30 апреля
- срок подачи 3-НДФЛ за прошлый год
- 15 июля
- срок уплаты НДФЛ
- 5 рабочих дней
- обычный срок ответа на требование о пояснениях
Проверьте себя: справитесь ли сами
Разбор рассчитан на типовую ситуацию. Отметьте, что относится к вам, — подскажем, когда лучше подключить юриста.
Похоже, общего порядка будет достаточно. Действуйте по шагам выше и используйте шаблоны. Если появятся сомнения — спросите юриста, это ни к чему не обязывает.
Оценка — подсказка по типовым признакам, а не юридическое заключение. Решение всегда за вами.
Подробнее
Сведения о сдаче квартир налоговая получает от соседей, управляющих компаний, сервисов объявлений и банков. Если подать декларацию и заплатить налог до того, как инспекция обнаружит нарушение, штрафа за неподачу можно избежать или уменьшить его.
Штраф за неуплату — 20 % от неуплаченного налога, за неподачу декларации — от 5 % налога за каждый месяц просрочки. На недоимку начисляются пени.
Нормы: Ст. 119, 122, 207, 224, 228, 229 НК РФ; закон № 422-ФЗ о налоге на профессиональный доход
Первоисточники
Тексты законов в актуальной редакции
Официальные сайты и сервисы
Текст проверен юристом 03.11.2026 по редакциям законов на эту дату.
Шаблоны для этой ситуации
- DOCXновый
- DOCX1 393 просм.
Частые вопросы
Сдаю родственнику бесплатно — нужно платить?
Нет, если платы нет. Но коммунальные платежи, которые он оплачивает, могут считаться доходом.
За сколько лет могут доначислить?
Проверка охватывает три года, предшествующих году её проведения.
Если доначисления за несколько лет большие или налоговая требует объяснений по предпринимательской деятельности — к юристу.
Материал носит справочный характер, составлен по нормам на 03.11.2026 и не заменяет консультацию юриста.