Как заплатить налог с продажи криптовалюты
Доход от продажи криптовалюты облагается НДФЛ: 13 % с суммы до 2,4 млн ₽ за год и 15 % с превышения. Доход можно уменьшить на подтверждённые расходы на покупку. Пока вы не продали криптовалюту, рост курса налогом не облагается. Декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля, налог платят до 15 июля следующего года.
Что делать
- Выгрузите историю сделок за год с бирж и P2P-площадок: даты, суммы в рублях, комиссии.
- Посчитайте доход: выручка от продажи минус документально подтверждённые расходы на покупку этой криптовалюты и комиссии.
- Заполните 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика: укажите доходы от операций с цифровой валютой и приложите выписки.
- Подайте декларацию до 30 апреля следующего года.
- Уплатите налог через единый налоговый счёт до 15 июля.
- Если вы майните, учтите доход от майнинга отдельно: он облагается по общей шкале 13–22 %.
Шаги выше — общий порядок. В конкретном деле исход часто решают детали: даты, формулировки, доказательства и позиция другой стороны. Проверьте себя →
Сроки и суммы
- 13 %
- с дохода до 2,4 млн ₽ за год
- 15 %
- с части дохода свыше 2,4 млн ₽
- 30 апреля
- подача 3-НДФЛ за прошлый год
- 15 июля
- уплата налога за прошлый год
- 5 % в месяц
- штраф за опоздание с декларацией — от 1 000 ₽ до 30 % суммы налога
Проверьте себя: справитесь ли сами
Разбор рассчитан на типовую ситуацию. Отметьте, что относится к вам, — подскажем, когда лучше подключить юриста.
Похоже, общего порядка будет достаточно. Действуйте по шагам выше и используйте шаблоны. Если появятся сомнения — спросите юриста, это ни к чему не обязывает.
Оценка — подсказка по типовым признакам, а не юридическое заключение. Решение всегда за вами.
Подробнее
Когда возникает налог
Налог платят с дохода, то есть при продаже криптовалюты за рубли или другую валюту. Покупка и хранение дохода не дают. Как облагается обмен одной криптовалюты на другую, Налоговый кодекс пока прямо не говорит — по этому вопросу в Госдуме есть законопроект. Такие сделки лучше учитывать отдельно и обсудить с юристом.
Как уменьшить налог законно
Выручку уменьшают на расходы на покупку той же криптовалюты и комиссии, если они подтверждены выписками банка и площадки. Без документов налог считают со всей выручки, поэтому выгружайте историю сделок сразу, пока у вас есть доступ к аккаунту.
Зачем декларация, даже если налога мало
Регулярные поступления на карту от продажи криптовалюты привлекают внимание банка и налоговой. Поданная 3-НДФЛ с расчётом и выписками — лучшее объяснение происхождения денег.
Что будет, если не подать
Штраф за неподачу декларации — 5 % неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, не меньше 1 000 ₽ и не больше 30 % (ст. 119 НК РФ). За неуплату налога — ещё штраф 20 % и пени (ст. 122 НК РФ).
Нормы: ст. 210, 224, 228, 229 НК РФ; ст. 119, 122 НК РФ; Федеральный закон от 04.08.2026 № 282-ФЗ
Первоисточники
Тексты законов в актуальной редакции
Официальные сайты и сервисы
- Закон № 282-ФЗ «О цифровых валютах и цифровых правах»
- Банк России: исключение из базы по 161-ФЗ
- Личный кабинет налогоплательщика
Текст проверен юристом 03.11.2026 по редакциям законов на эту дату.
Шаблоны для этой ситуации
- DOCXновый
Частые вопросы
Нужно ли платить налог, если я только купил и храню?
Нет. Налог возникает при получении дохода — при продаже. Рост курса сам по себе доходом не считается.
Продал с убытком — нужно ли подавать декларацию?
Если по итогам года дохода нет, налога нет. Но декларация с расчётом и выписками поможет объяснить банку и налоговой поступления на карту.
Не подал декларацию за прошлый год — что делать?
Подайте её как можно скорее и уплатите налог с пенями. Чем раньше, тем меньше штраф и пени, а самостоятельная подача до запроса налоговой выглядит добросовестно.
Если налоговая прислала требование пояснить поступления на карту или вызвала на допрос по доходам от криптовалюты, на ответ обычно 5 рабочих дней. Готовьте пояснения с юристом: неудачная формулировка может привести к доначислению налога.
Материал носит справочный характер, составлен по нормам на 03.11.2026 и не заменяет консультацию юриста.