# Как заплатить налог с продажи криптовалюты

> Доход от продажи криптовалюты облагается НДФЛ: 13 % с суммы до 2,4 млн ₽ за год и 15 % с превышения. Доход можно уменьшить на подтверждённые расходы на покупку. Пока вы не продали криптовалюту, рост курса налогом не облагается. Декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля, налог платят до 15 июля следующего года.

Раздел: Криптовалюта · редакция 03.11.2026 · https://online-document.ru/kejsy/kripto/nalog-s-kriptovalyuty/

## Что делать

1. Выгрузите историю сделок за год с бирж и P2P-площадок: даты, суммы в рублях, комиссии.
2. Посчитайте доход: выручка от продажи минус документально подтверждённые расходы на покупку этой криптовалюты и комиссии.
3. Заполните 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика: укажите доходы от операций с цифровой валютой и приложите выписки.
4. Подайте декларацию до 30 апреля следующего года.
5. Уплатите налог через единый налоговый счёт до 15 июля.
6. Если вы майните, учтите доход от майнинга отдельно: он облагается по общей шкале 13–22 %.

## Сроки и суммы

- **13 %** — с дохода до 2,4 млн ₽ за год
- **15 %** — с части дохода свыше 2,4 млн ₽
- **30 апреля** — подача 3-НДФЛ за прошлый год
- **15 июля** — уплата налога за прошлый год
- **5 % в месяц** — штраф за опоздание с декларацией — от 1 000 ₽ до 30 % суммы налога

## Подробнее

### Когда возникает налог

Налог платят с дохода, то есть при продаже криптовалюты за рубли или другую валюту. Покупка и хранение дохода не дают. Как облагается обмен одной криптовалюты на другую, Налоговый кодекс пока прямо не говорит — по этому вопросу в Госдуме есть законопроект. Такие сделки лучше учитывать отдельно и обсудить с юристом.

### Как уменьшить налог законно

Выручку уменьшают на расходы на покупку той же криптовалюты и комиссии, если они подтверждены выписками банка и площадки. Без документов налог считают со всей выручки, поэтому выгружайте историю сделок сразу, пока у вас есть доступ к аккаунту.

### Зачем декларация, даже если налога мало

Регулярные поступления на карту от продажи криптовалюты привлекают внимание банка и налоговой. Поданная 3-НДФЛ с расчётом и выписками — лучшее объяснение происхождения денег.

### Что будет, если не подать

Штраф за неподачу декларации — 5 % неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, не меньше 1 000 ₽ и не больше 30 % (ст. 119 НК РФ). За неуплату налога — ещё штраф 20 % и пени (ст. 122 НК РФ).

## Когда срочно к юристу

Если налоговая прислала требование пояснить поступления на карту или вызвала на допрос по доходам от криптовалюты, на ответ обычно 5 рабочих дней. Готовьте пояснения с юристом: неудачная формулировка может привести к доначислению налога.

## Частые вопросы

### Нужно ли платить налог, если я только купил и храню?

Нет. Налог возникает при получении дохода — при продаже. Рост курса сам по себе доходом не считается.

### Продал с убытком — нужно ли подавать декларацию?

Если по итогам года дохода нет, налога нет. Но декларация с расчётом и выписками поможет объяснить банку и налоговой поступления на карту.

### Не подал декларацию за прошлый год — что делать?

Подайте её как можно скорее и уплатите налог с пенями. Чем раньше, тем меньше штраф и пени, а самостоятельная подача до запроса налоговой выглядит добросовестно.

## Нормы

ст. 210, 224, 228, 229 НК РФ; ст. 119, 122 НК РФ; Федеральный закон от 04.08.2026 № 282-ФЗ

## Первоисточники

- [НК РФ, часть первая](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/)
- [НК РФ, часть вторая](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/)
- [Закон № 282-ФЗ «О цифровых валютах и цифровых правах»](http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202608040007)
- [Банк России: исключение из базы по 161-ФЗ](https://www.cbr.ru/contactbr/161-fz/)
- [Личный кабинет налогоплательщика](https://lkfl2.nalog.ru/)

## Шаблоны документов

- [Жалоба в вышестоящий налоговый орган](https://online-document.ru/document/686-zhaloba-v-vyshestoyashchiy-nalogovyy-organ/)

---
Источник: online-Документы, https://online-document.ru/kejsy/kripto/nalog-s-kriptovalyuty/ · редакция 03.11.2026. Материал носит справочный характер и не заменяет консультацию юриста. Использование и цитирование — только с активной прямой ссылкой на эту страницу (правила: https://online-document.ru/pravila/). © online-Документы (online-document.ru), 2011–2026.